全面解读美国OFAC、欧盟、英国OFSI对俄制裁体系，为中国企业提供二级制裁风险评估、出口管制合规与替代结算通道法律论证。
制裁法是当前中国企业在俄罗斯经营面临的最高风险领域。违反美国OFAC制裁可能导致被列入SDN名单（资产冻结、交易禁止）、民事罚款（每次违规最高约36万美元或交易金额的2倍）甚至刑事处罚。欧盟和英国制裁同样具有域外效力。以下内容仅供一般参考，具体交易须逐案评估。
SDN（特别指定国民）名单是美国对俄制裁的核心工具。被列入SDN名单的个人和实体，其在美国管辖范围内的财产和财产权益被冻结，且禁止美国人与SDN进行任何交易。关键是，SDN名单具有域外效力——非美国人与SDN进行"重大交易"（significant transaction）可能面临二级制裁。
一个或多个SDN合计持有50%或以上权益的实体，即使其本身不在SDN名单上，也视为被制裁实体（视为"自动封锁"规则）。此规则要求对交易对手的股权结构进行穿透分析——如果一家表面上"干净"的俄罗斯公司被SDN持股超过50%，与其进行交易同样触发制裁风险。
行业制裁识别名单（Sectoral Sanctions Identifications List, SSI List）针对俄罗斯金融、能源和国防行业的特定实体实施限制。与SDN不同，SSI名单实体通常不受全面封锁，但美国人在与其进行特定类型的交易时受到限制（如禁止提供超过特定期限的债务融资、禁止参与深水/北极/页岩油气项目等）。
二级制裁（Secondary Sanctions）是美国针对非美国人（包括中国企业）的工具——对与被制裁俄罗斯实体/个人进行"重大交易"的非美国人实施制裁威胁。触发二级制裁的风险领域包括：
"重大交易"没有量化标准，OFAC综合考虑交易规模、频率、性质、对美国制裁目标的影响等因素逐案评估。
欧盟对俄制裁框架以第833/2014号条例（Council Regulation (EU) No 833/2014）为核心，通过15轮制裁包不断加码。制裁覆盖：金融（限制俄罗斯银行进入欧盟金融市场）、能源（禁止煤炭进口、石油价格上限、禁止为俄原油运输提供保险/服务）、技术（禁止向俄出口军民两用物项和高科技产品）、交通（关闭欧盟领空和港口）、个人（资产冻结和旅行禁令名单）。
欧盟制裁包含严格的反规避条款——通过第三国（包括中国）中转/转运受制裁物项以规避欧盟出口禁令的行为，同样可能被认定为违规。欧盟第2024/1745号条例进一步扩展了反规避措施的适用范围。中国贸易商须确保其转口贸易不涉及规避欧盟制裁。
脱欧后，英国建立了独立的制裁框架，核心法规为《Russia (Sanctions) (EU Exit) Regulations 2019》（经多次修订）。英国制裁的域外效力较强——如果行为与英国存在"连接点"（UK nexus），即使在没有连接点的情况下，英国政府也有权对协助规避英国制裁的个人/实体实施制裁。
日本通过《外汇及外国贸易法》（外為法）对俄罗斯实施出口管制和金融制裁。日本出口管制清单与美欧趋同，涵盖半导体、量子计算机、3D打印设备等尖端技术。中国企业在涉及含日本原产技术/组件的对俄出口时，须关注日本出口管制的域外适用。
美国《出口管理条例》（Export Administration Regulations, EAR）管辖的不仅是"美国原产"的物项，还包括：
这意味着中国企业生产的设备，即使完全在中国制造，如果含有超过10-25%的受控美国原产零部件，或使用美国原产技术/软件生产且属于FDPR范围，其对俄出口同样受EAR管辖。
BIS针对俄罗斯/白俄罗斯实施了扩大的FDPR——任何使用受EAR管辖的美国原产技术/软件/生产设备在境外制造的外国产品，如果最终目的地为俄罗斯/白俄罗斯，且产品属于特定ECCN编码（主要是3-9类），均受EAR管辖，对俄出口须获得BIS许可证。